ST 北文（000802）11 月 2 日晚公告，11 月 2 日，公司收到北京证监局出具的《行政处分决议书》及《市场禁入决议书》。ST 北文涉嫌信息披露守法一案，已由北京证监局调查终了。对北京文明给予正告并处以 60 万元罚款，同时对时任北京文明副董事长娄晓曦采取 3 年证券市场禁入措施。
财务造假领罚单
回溯前情，ST 北文于 2020 年 12 月 31 日收到中国证监会《调查告诉书》，因公司涉嫌信息披露守法违规，依据《中华人民共和国证券法》的有关规则，决议对公司立案调查。2021 年 8 月 27 日，公司收到北京证监局《行政处分及市场禁入事前告知书》。
2021 年 8 月 27 日，中国证监会还专门通报了 ST 北文的涉嫌信息披露违规一案的调查结论。
ST 北文最新披露的公告显示，经监管部门查明，ST 北文存在的守法现实包括：2018 年 7 月，ST 北文子公司世纪同伴将影视剧《大宋宫词》15% 的投资份额收益权作价 1.08 亿元转让给海宁博润。2019 年 1 月，海宁博润向世纪同伴领取首笔转让费 2300 万元。该项业务在北京文明 2018 年年度报告中确认支出 1.02 亿元。
世纪同伴与雅格特签署《项目转让协议》，世纪同伴将影视剧《倩女幽魂》60% 的投资份额收益权作价 3.8 亿元转让给雅格特。协议显示的签署工夫为 2018 年 12 月 10 日，实践上该协议并非在 2018 年签署。2019 年 3 月，雅格特向世纪同伴领取首笔转让费 5500 万元。该项业务在 ST 北文 2018 年年度报告中确认支出 3.58 亿元。
经查，《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权转让未真实发作，买卖资金系由 ST 北文受权娄晓曦全权担任的舟山嘉文喜乐股权投资合伙企业（无限合伙）提供。娄晓曦布置、组织、施行上述虚伪转让投资份额收益权，虚拟资金循环，流回世纪同伴。
世纪同伴虚伪转让《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权，招致 ST 北文在 2018 年年度报告中虚增支出算计 4.6 亿元，占当期营业支出（追溯调整前）比例为 38.20%，虚增净利润 1.91 亿元，占当期净利润（追溯调整前）比例为 58.94%。ST 北文 2018 年年度报告存在虚伪记载。
根据 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款的规则，北京证监局决议：一、对北京文明给予正告，并处以 60 万元罚款；二、对娄晓曦、宋歌、张云龙等相关责任人辨别给予正告，并处以 3 万元至 30 万元不等水平的罚款；三、娄晓曦被处以 3 年证券市场禁入措施。
值得留意的是，ST 北文的公告显示，娄晓曦及其代理人在听证及陈说申辩中提出 ST 北文为零碎性财务造假，其自己仅是知悉及协助执行者，并非最高决策者，不应认定为组织施行造假行为直接担任的主管人员，陈颖仅为不理解全貌的协助执行者。第二，娄晓曦自己是 ST 北文财务造假的实名告发人。综上，恳求从轻处分，对本案其他的次要责任人员从重处分。
娄晓曦系时任 ST 北文副董事长、世纪同伴董事长。
首批 ST 北文股民索赔案此前已获法院受理
广东环宇京茂律师事务所谢良律师表示，依照法律规则，因 ST 北文财务造假被罚，契合一定条件的投资者有权提起索赔诉讼。详细而言，初步估计在 2019 年 3 月 22 日至 2020 年 4 月 28 日间净买入 ST 北文股票的权益受损投资者可以参与索赔（最终索赔条件仍需以法院认定为准）。
" 目前，已有多位投资者委托我们预备起诉，投资者损失几万到百万不等。" 谢良律师通知证券时报 .e 公司记者。
北京时择律师事务所臧小丽律师向证券时报记者 .e 公司记者引见，在本次正式罚单下发之前，北京金融法院就曾经向 ST 北文投资者索赔案件的 5 位被告下发了《受理案件告诉书》和《诉讼费交费告诉书》，这也是首批正式进入到诉讼顺序的 ST 北文投资者索赔案件。
9 月 3 日，最高人民法院审讯委员会副部级专职委员刘贵祥在 " 第四届中小投资者效劳论坛 " 上表示，最高人民法院将制定标准性文件，完善投资者维护的司法规则，包括方案于年底前出台金融审讯座谈会纪要，以及完成证券虚伪陈说司法解释的修订。
臧小丽律师表示，实践上在理论中已有法院悄然开端执行 " 未罚先审 " 形式，正在逐渐放开投资者索赔诉讼的受理条件，ST 北文案就是其中一例。
" 我们迫切希望‘未罚先审’早日成为常态化，而不是多数个案的打破。" 臧小丽律师说，同时也希望虚伪陈说、内情买卖、操纵市场等证券欺诈案件的司法解释早日失掉完善。实践上在很多证券维权律师看来，取消处分前置顺序应该是大势所趋。
（责编：彭勃）
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